Das Nexus amavat-Modul wurde für Händler entwickelt, die im EU-Ausland steuerpflichtig sind.
Dies ist z. B. bei der Teilnahme am Amazon PAN-EU-Programm der Fall.
Mit dem amavat-Modul können Umsatzsteuerdaten für die Meldung an ausländische Fiskalbehörden bereitgestellt werden.
Über den Dienstleister amavat können diese Daten dann optional an die ausländischen Behörden gemeldet werden.
Abb. Nexus amavat / Umsatzsteuer-Modul
Das Umsatzsteuer-Modul bietet folgende Funktionen:
1.Ermittlung der Umsatzsteuerbeträge für einzelne EU-Länder auf Basis der Ausgangsrechnungen und Rechnungskorrekturen
unter Berücksichtigung der Lieferschwelle
2.Ermittlung der zu meldenden Umsatzsteuerwerte für innergemeinschaftliche Warenbewegungen aus dem Amazon-PAN-EU-Programm
3.Optional: Erzeugung weiterer statistischer Daten (durch amavat)
4.Optional: Automatische Übermittlung der Daten durch amavat an alle 28 EU-Finanzbehörden
5.Erzeugung eines GoBD-Verarbeitungsprotokolls zur Verpobung der erzeugten Umsatzsteuerdaten mit den entsprechenden
Werten aus der Finanzbuchhaltung. Getrennter Ausweis der Amazon-PAN-EU -Commingling-Transaktionen
6.Erzeugung von Pro-Forma-Rechnungen für innergemeinschaftliche Warenverbringungen (aus Amazon-PAN-EU)
Die unter 1. bis 3. erzeugten Daten werden in einer CSV-Datei zur Verfügung gestellt.
Diese Datei stellt bereits die Vorstufe des in vielen EU-Ländern vorgeschriebenen SAFT-Standards dar (Standard Audit File Tax).
Die Erstellung der Daten und deren Übermittlung an die ausländischen Fiskalbehörden durch den Dienstleister amavat sind getrennt voneinander zu betrachten.
Bei Nutzung von amavat fallen Gebühren an, die durch die Nexus-Nutzungsgebühren nicht gedeckt sind. Diese Gebühren entrichten Sie direkt an amavat.
Wenn Sie die automatische Übermittlung der Umsatzsteuer-Basis-Daten nicht nutzen möchten, haben Sie die Möglichkeit, anhand des von Nexus erzeugten GoBD-Programmierprotokolls die Umsatzsteuerdaten von Hand in jedes beliebige System zu übergeben.
Nexus kann beliebig viele Umsatzsteuerberichte erzeugen. Sie können z.B. die Umsatzsteuer für Österreich in einem eigenen Bericht zusammenfassen und selbst melden
und alle anderen EU-Länder in einem zweiten Bericht zusammenfassen und diese per amavat an die ausländischen Fiskalbehörden melden lassen.