Teil 8 – Nexus – Umsatzsteuer-Modul - amavat > Fachlicher Hintergrund > Logik zur Erzeugung des Umsatzsteuerberichtes

Dieser Abschnitt beschreibt die Logik, nach der die relevanten Daten des Umsatzsteuerberichtes erzeugt werden.

Bitte beachten Sie: Ab 01.01.2025 wird nur noch die Formatversion 3.0 von Amavat unterstützt. Die Beschreibung für die alte Formatversion 2.85 finden Sie im nächsten Kapitel.

Bitte beachten Sie, dass eine manuelle Prüfung der Vollständigkeit der Daten und der gemeldeten Summen aus der Warenwirtschaft bzw. aus der Buchhaltung gegen die im Umsatzsteuerbericht bzw. durch amavat gemeldeten Daten zwingend durchzuführen ist.

Die Logik von Nexus unterstellt, dass das Belegdatum dem Leistungsdatum entspricht.

OSS-Fall

Die Klassifikation eines Beleges als OSS-Fall (und damit einhergehend die umsatzsteuerliche Behandlung) erfolgt sowohl für die Verbuchung als auch für den Umsatzsteuerbericht nach der selben Logik. Diese wir im Abschnitt OSS-Logik beschrieben.

Für die Umsatzsteuer sind folgende Felder der jeweiligen Berichtselemente relevant:

Taxable Country

In diesem Feld legt Nexus fest, in welchem EU-Land die Umsatzsteuer zu melden ist.

Bei der Erstellung der amavat-Berichtsdaten korrigiert Nexus einen amavat-Logikfehler:

Wird in einem Beleg ein Steuersatz <> 0% und gleichzeitig eine USt.-ID ausgewiesen, führt amavat im entsprechenden Land keine Steuer ab.

Amavat geht davon aus, dass - sobald eine USt.-Id angegeben wurde - der Umsatz in jedem Fall steuerfrei ist.

Dem Prinzip kaufmännischer Vorsicht folgend gilt jedoch: eine ausgewiesene Umsatzsteuer MUSS auch abgeführt werden. Aus diesem Grund wird ggf. die Umsatzsteuer-ID gelöscht. Durch die Löschung der Umsatz-Steuer-ID führt amavat den entsprechende Steuerbetrag dann auch ab.

Hinweis

Einfuhrlieferungen aus Drittländern in EU-Mitgliedsstaaten mit Steuerpflicht im jeweiligen EU-Land werden nur dann berücksichtigt, wenn für das betroffene EU-Land eine

umsatzsteuerliche Registrierung vorliegt. Hinterlegen Sie deshalb unbedingt für alle EU-Länder, in denen eine Registrierung besteht,

die entsprechenden Umsatzsteueridentifikationsnummern in den Einstellungen.

VAT Rate

In diesem Feld steht der anzuwendende Umsatzsteuersatz.

Dieser muss zwingend einem in Taxable Country gültigen Steuersatz entsprechen.

Hinweise

Bitte beachten Sie, dass Nexus neben Großbritannien keine weiteren Drittländer unterstützt.

Nordirland wird als EU-Land erkannt, wenn der ISO-2 Code des Liefer- bzw. Versendungslandes der zugrundeliegenden Rechnung den Wert "XI" enthält. XI ist der Prefix einer nordirischen Umsatzsteueridentifikations-Nummer und wird hilfsweise als Ersatz für den fehlenden nordirischen ISO-2-Code verwendet.

Hinweise zu Vorgängen in Fremdwährung:

Amavat erlaubt in der Exportdatei nicht mehr alle Währungen.
Aktuell ist der Export für folgende Währungen möglich: EUR, GBP, PLN, CZK, DKK, HUF, SEK, RON, BGN.

Um auch die Meldung anderer Währungen (z.B. USD) zu ermöglichen, führt Nexus beim Erzeugen des Umsatzsteuerberichts eine automatische Währungsumrechnung nach Euro durch.

Für die Umrechnung wird folgende Logik angewendet:

•Bei Sale/Refund:
Nexus verwendet den Euro-Betrag, der auch bei Verbuchung der Rechnungsplattform verwendet wird. Abhängig von den Einstellungen der Rechnungsplattform ist das entweder der Euro-Betrag, den das Vorsystem liefert, oder der Euro-Betrag der sich durch Umrechnung der Fremdwährung mit dem Bundesbank-Wechselkurs zum Belegdatum ergibt.

•Bei Commingling/Transfer:
Nexus verwendet den Euro-Betrag der sich durch Umrechnung der Fremdwährung mit dem Bundesbank-Wechselkurs zum Belegdatum bzw. Lieferdatum ergibt.

Aufgrund von Betragsrundung bei der Fremdwährungsumrechnung kann es vorkommen, dass die Transaktionssumme nicht mehr mit der Summe der Einzelvorgänge übereinstimmt.

Solange diese Rundungsdifferenz innerhalb der zulässigen Summenabweichung der Plattform liegt, korrigiert Nexus den Betrag.

Ist die zulässige Summenabweichung überschritten, erzeugt Nexus einen Fehler, der manuell korrigiert werden muss.

Achtung:

Durch die Umrechnung von Fremdwährungsbeträgen in Euro können sich Abweichungen ergeben. Im Berichtsprotokoll ist deswegen dokumentiert, welche Fremdwährungen umgerechnet wurden.