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Wie oben bereits erwähnt, gibt es neben dem automatischen Soforttausch einer Fremdwährung in Verbindung mit einem kundenbezogenen Zahlungsvorgang noch den vom Kontoinhaber ausgelösten Währungstausch.
Dieser manuell ausgelöste Währungstausch hat die PayPal-Transaktionsart Transfer.
Zunächst wird der Abgang der Fremdwährung auf dem PayPal-Bankkonto Fremdwährung gegen das Devisenkonto Fremdwährung gebucht. Die Buchung erfolgt in Fremdwährungen.
Danach wird der Abgang der Fremdwährung auf dem Hilfskonto Bankkonto in Euro gegen das Verrechnungskonto Geldtransit gebucht. Die Buchung erfolgt in Euro.
Als letztes wird dann der Zugang der Euro auf dem PayPal-Bankkonto gegen das Verrechnungskonto Geldtransit gebucht.
Der anzuwendende Wechselkurs wird aus dem jeweiligen Euro- und dem Fremdwährungsbetrag durch Nexus berechnet. Gebühren fallen bei dieser Transaktionsart nicht an.
Nexus vergleicht diesen errechneten Wechselkurs automatisch mit dem Referenz-Kurs der Bundesbank. Liegt die Differenz außerhalb der in den Grundeinstellungen festgelegten Toleranz, kommt es zu einen schweren Fehler.
Hinweise
Bei einem Währungstausch von Euro in eine andere Währung erfolgt die Verbuchung analog zu dem oben aufgezeigten Schema.
Die Verbuchung eines von Hand ausgelösten Währungstausches erfolgt - unabhängig davon, ob bei der Verbuchung des PayPal-Kontoauszuges auf eine Rechnungschreibende Plattform Bezug genommen wird oder nicht - immer gleich.
Ein Währungstausch zwischen zwei Fremdwährungen (z.B. USD in AUD) ist nicht möglich!
Die einzelnen Buchungen werden in den folgenden Tabellen beschrieben:
Buchung des Tausches auf dem Bankkonto Fremdwährung
Datev-Buchungssatz |
Von Nexus gesetzter Wert |
Umsatz in EUR |
Bruttobetrag in Fremdwährung im Haben bei Tausch Fremdwährung in Euro bzw. Bruttobetrag in Fremdwährung im Soll bei Tausch Euro in Fremdwährung |
BU |
Wird nicht verwendet |
Gegenkonto |
PayPal-Devisenkonto Fremdwährung lt. Einstellungen |
Beleg1 |
Wird nicht gesetzt |
Beleg2 |
Wird nicht gesetzt |
Datum |
Datum der PayPal-Transaktion |
Konto |
PayPal-Bankkonto Fremdwährung lt. Einstellungen |
Buchungstext |
Währungstausch von x nach y Wobei x und y Euro bzw. den Währungscode der getauschten Fremdwährung bedeuten |
WKZ |
Wird nicht gesetzt |
Ums. Fremdwährung |
Wird nicht gesetzt |
Wechselkurs |
Wird nicht gesetzt |
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.) |
Wird nicht gesetzt |
13b-Kennziffer |
Wird nicht gesetzt |
KOST1 |
Wird nicht gesetzt |
KOST2 |
Wird nicht gesetzt |
EU-Steuersatz |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Rechnungs-Nr. (Zusatzinfoart RG_Nr) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Bemerkungen (Zusatzinfoart Bemerkungen) |
PayPal-Transaktions-Nr. + Text „Transfer – Betrag in x“ Wobei x der Währungsode der betreffenden Fremdwährung ist. |
Zusatzinfo Kunden-Name (Zusatzinfoart Kunden-Name) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Zahlungsart (Zusatzinfoart Zahlungsart) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Wechselkurse (Zusatzinfoart Wechselkursinfo) |
Wird nicht gesetzt |
Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.
Buchung des Zu- bzw. Abgangs der Fremdwährung vom Hilfskonto Bankkonto in Euro.
Datev-Buchungssatz |
Von Nexus gesetzter Wert |
Umsatz in EUR |
Umgerechneter Fremdwährungsbetrag (brutto) im Haben bei Tausch Fremdwährung in Euro bzw. Umgerechneter Eurobetrag (brutto) im Soll bei Tausch Euro in Fremdwährung |
BU |
Wird nicht verwendet |
Gegenkonto |
PayPal-Geldtransitkonto EUR lt. Einstellungen |
Beleg1 |
Wird nicht gesetzt |
Beleg2 |
Wird nicht gesetzt |
Datum |
Datum der PayPal-Transaktion |
Konto |
PayPal-Hilfskonto Bankkonto in Euro lt. Einstellungen |
Buchungstext |
Transfer |
WKZ |
Währungskennzeichen der Fremdwährung |
Ums. Fremdwährung |
Fremdwährungs-Bruttobetrag |
Wechselkurs |
Aus dem Euro- und dem Fremdwährungsbruttobetrag ermittelter Wechselkur |
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.) |
Wird nicht gesetzt |
13b-Kennziffer |
Wird nicht gesetzt |
KOST1 |
Wird nicht gesetzt |
KOST2 |
Wird nicht gesetzt |
EU-Steuersatz |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Rechnungs-Nr. (Zusatzinfoart RG_Nr) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Bemerkungen (Zusatzinfoart Bemerkungen) |
PayPal-Transaktions-Nr. + Text „Währungstausch von x nach y““ Wobei x bzw. y den EUR bzw. den Währungscode der Fremdwährung meint. |
Zusatzinfo Kunden-Name (Zusatzinfoart Kunden-Name) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Zahlungsart (Zusatzinfoart Zahlungsart) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Wechselkurse (Zusatzinfoart Wechselkursinfo) |
Hier wird der ermittelte PayPal-Wechselkurs, sowie der Wechselkurs der Bundesbank zum Datum der PayPal-Transaktion eingesetzt. |
Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.
Buchung des Zu- bzw. Abgangs der Euro auf dem PayPal-Bankkonto
Datev-Buchungssatz |
Von Nexus gesetzter Wert |
Umsatz in EUR |
Umgerechneter Fremdwährungsbetrag (brutto) im Soll bei Tausch Fremdwährung in Euro, Umgerechneter Eurobetrag (brutto) im Haben bei Tausch Euro in Fremdwährung |
BU |
Wird nicht verwendet |
Gegenkonto |
PayPal-Geldtransitkonto EUR lt. Einstellungen |
Beleg1 |
Wird nicht gesetzt |
Beleg2 |
Wird nicht gesetzt |
Datum |
Datum der PayPal-Transaktion |
Konto |
PayPal-Bankkonto Euro lt. Einstellungen |
Buchungstext |
Währungstausch von x nach y Wobei x und y EUR bzw. den Währungscode der getauschten Fremdwährung meinen. |
WKZ |
Wird nicht gesetzt |
Ums. Fremdwährung |
Wird nicht gesetzt |
Wechselkurs |
Wird nicht gesetzt |
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.) |
Wird nicht gesetzt |
13b-Kennziffer |
Wird nicht gesetzt |
KOST1 |
Wird nicht gesetzt |
KOST2 |
Wird nicht gesetzt |
EU-Steuersatz |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Rechnungs-Nr. (Zusatzinfoart RG_Nr) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Bemerkungen (Zusatzinfoart Bemerkungen) |
PayPal-Transaktions-Nr. + Text „Transfer“
|
Zusatzinfo Kunden-Name (Zusatzinfoart Kunden-Name) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Zahlungsart (Zusatzinfoart Zahlungsart) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Wechselkurse (Zusatzinfoart Wechselkursinfo) |
Wird nicht gesetzt |
Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.
Währungsumrechnung zwischen Währungen ohne EUR-Beteiligung.
PayPal kennt auch den Währungstausch zwischen Währungen ohne EUR-Beteiligung, z. B. den Tausch von AUD nach USD.
Um einen solchen Fall überhaupt in der Buchhaltung abbilden zu können, erzeugt Nexus künstliche Transaktionen.
Die ursprüngliche Transaktion wird buchhalterisch nicht erfasst (weil nicht möglich).
Zunächst wird die abgebende Währung zum Bundesbankkurs in EUR umgerechnet.
Anschließend wird von Nexus der Kurs ermittelt, zu dem die EUR genau den Betrag der empfangenden Währung ergibt.
Der Kurs wird in der Zusatzinformation "Bemerkungen" ausdrücklich als von Nexus erzeugt ausgewiesen.
Die Verbuchung der künstlichen, von Nexus erzeugten Transaktionen erfolgt dann wieder nach der oben beschriebenen Logik
Beispiel:
Ein PayPal-Währungstausch von AUD nach USD wird von Nexus wie folgt aufgelöst:
1. Erzeugung einer künstlichen Transaktion
AUD -> Bundesbank-Wechselkurs -> EUR
2. Erzeugung einer künstlichen Transaktion
EUR -> von Nexus berechneter Wechselkurs -> USD