Sobald der im laufenden Kalenderjahr mit einem EU-Land getätigte steuerbare Umsatz eines Unternehmens eine bestimmte Höhe überschreitet (die sog. Lieferschwelle) wird das Unternehmen in diesem EU-Land steuerpflichtig. Die Umsatzsteuer muss also nicht mehr in der Bundesrepublik Deutschland, sondern im jeweiligen EU-Land bezahlt werden.
Nexus kann diese Verschiebung der Steuerlast bei der Verbuchung der Rechnungsdaten entsprechend berücksichtigen.
Ob eine EU Lieferschwelle überschritten wurde, können Sie über die Datev EU Lieferschwellenabfrage feststellen. Diese wird in Abschnitt Lieferschwellenabfrage beschrieben.
Um nun festzulegen, in welchem Land bzw. in welchen Ländern die Lieferschwelle überschritten wurde, klicken Sie im Strukturbaum unter Buchhaltung auf den Eintrag Lieferschwellenüberschreitungen:
Abb. Aufruf der Lieferschwelleneinstellungen
Nach dem Sie auf den Eintrag geklickt haben, erscheint die Bildschirmmaske für die Erfassung und Bearbeitung der EU-Lieferschwellenüberschreitungen:
Abb. Bildschirmmaske für die Erfassung und Bearbeitung der EU-Lieferschwellen
Klicken Sie auf diese Schaltfläche, um eine neue Lieferschwellenüberschreitung zu erfassen.
Es öffnet sich folgender Dialog:
Abb. Neue Lieferschwellenüberschreitung erfassen
EU-Land Versandland
Wählen Sie über dieses Dropdown-Menü aus, aus welches EU-Land ihr Versendungsland ist.
EU-Lieferland
Wählen Sie über dieses Dropdown-Menü aus, in welchem EU-Land die Lieferschwelle überschritten wurde.
Beginn/Ende der Überschreitung am:
Tragen Sie in diese beiden Textfelder den Beginn bzw. das Ende der Überschreitung ein.
Bemerkung
In dieses Textfeld können Sie Bemerkungen für andere Mitarbeiter eingeben.
Um die Lieferschwellenüberschreitung zu speichern, klicken Sie auf OK.
Um eine bereits erfasste Lieferschwellenüberschreitung zu bearbeiten, klicken markieren Sie die jeweilige Lieferschwellenüberschreitung und klicken auf diese Schaltfläche.
Es öffnet sich folgendes Fenster:
Abb. Lieferschwelle bearbeiten
In diesem Dialog können Sie alle Einstellungen, die Sie bei dem Erfassen der Lieferschwellenüberschreitung festgelegt haben, bearbeiten.
Klicken Sie hingegen auf diese Schaltfläche, wird eine zuvor ausgewählte Lieferschwelle endgültig gelöscht.
Sobald die EU-Lieferschwellenüberschreitung angelegt wurde, bucht Nexus den Umsatz für das jeweilige Land auf ein dafür vorgesehenes Konto.
Dieses Konto muss jeweils in den Einstellungen der Erlöskonten der jeweiligen Rechnung schreibenden Plattformen angegeben werden.