In diesem Abschnitt wird beschrieben, wie Sie Standardwerte für fehlende oder falsche Zolltarifnummern anlegen (Taricnummernüberleitung).
Navigieren Sie hierzu zunächst in die Allgemeinen Programmeinstellungen.
Abb. Allgemeine Programmeinstellungen
Im Strukturbaum der Programmeinstellungen navigieren Sie zum Punkt Ust.-Taric Überleitung.
Abb. Umsatzsteuer-Taric Überleitung
Nexus zeigt eine Tabelle mit je einer Zeile für jede Kombination aus den folgenden Informationen:
•Versendungsland
•Lieferland
•Umsatzsteuersatz
•Information Warenbewegung (ja/nein)
In jede Zeile können Sie für die festgelegte Kombination eine Zolltarif- oder Taricnummer eingeben. Eine Taricnummer ist eine zehn- oder elfstellige Zahlenkombination,
die Sie grundsätzlich frei wählen können.
Achtung! Alle verwendeten Dummies oder Standardwerte müssen an Ihren Umsatzsteuer-Dienstleister übermittelt werden.
Zur Vereinfachung können Sie bestimmte Länderkombinationen zusammenfassen:
Wenn Sie das Versendungsland aus der Kombination herauslassen, dann gilt die vergebene Taricnummer für alle Versendungen
in das angegebene Lieferland mit dem angegebenen Steuersatz
(unabhängig vom Versendungsland).
Wenn Sie das Lieferland weglassen, dann gilt die vergebene Taricnummer für alle Versendungen aus dem angegebenen Versendungsland
in ein beliebiges Lieferland mit dem angegebenen Steuersatz.
Wenn Sie beide Länder weglassen, dann gilt die vergebene Taricnummer für alle Versendungen für die angegebene Kombination aus Steuersatz und Warenbewegung
(unabhängig vom Versendungs- oder Lieferland).
Beispiel 1: Löschen Sie aus der Zeile CZ nach AT als Lieferland zum Umsatzsteuersatz 20% + keine Warenbewegung das Versendungsland CZ,
dann gilt die Taricnummernüberleitung für alle Versendungen nach Österreich zum Umsatzsteuersatz 20%, wenn es sich sich nicht um eine Warenbewegung handelt.
Beispiel 2: Löschen Sie aus der Zeile CZ nach AT als Lieferland zum Umsatzsteuersatz 20% + keine Warenbewegung das Lieferland AT,
dann gilt die Taricnummernüberleitung für alle Versendungen aus CZ in ein beliebiges Lieferland zum Umsatzsteuersatz 20%, wenn es sich nicht um eine Warenbewegung handelt.
Wir empfehlen, Taricnummernüberleitungen pro Steuersatz und Warenbewegung anzulegen, d.h. weder ein Versendungs- noch ein Lieferland anzugeben.
Um die Anlage der Zolltarifnummern an dieser Stelle zu vereinfachen, bietet Nexus einen entsprechenden Assistenten an.
Um den Assistenten aufzurufen, klicken Sie in der Tabelle für die Taricnummernüberleitungen auf die rechte Maustaste.
Abb. Aufruf des Taric-Nummern-Assistenten
Klicken Sie auf den Eintrag Taric-Nummern-Assistent.
Geben Sie das Datum ein, ab dem die Zolltarifnummernüberleitung gelten soll.
Das Datum muss vor dem Berichtszeitraum liegen, den Sie erstellen wollen.
Abb. Gültigkeitsbeginn Taric-Nummern
Nachdem Sie das Gültigkeitsdatum eingegeben haben, bestätigen Sie Ihre Eingabe mit OK.
Nexus erzeugt die entsprechenden Zolltarifnummern-Dummies und zeigt diese an.
Abb. Erstellte Zolltarifnummern-Dummies
Bestätigen Sie die Meldung mit OK.
Nexus setzt die Zolltarifnummern-Dummies nach folgendem Schema zusammen:
•am Anfang der Taricnummer die Ziffernfolge 12345
•0 für einen Warenverkauf oder 1 für eine innergemeinschaftliche Warenbewegung
•Umsatzsteuersatz in vierstelliger Form ohne Dezimaltrennzeichen (z.B. 19% wird zu 1900)
Beispiel: 1234501900 für einen Warenverkauf mit 19% Umsatzsteuer
Nachdem Sie die Zolltarifnummernüberleitungen komplett angelegt haben, können Sie den Umsatzsteuerbericht erneut erzeugen.
Wie Sie den Umsatzsteuerbericht erzeugen, wird im Abschnitt Umsatzsteuerbericht erzeugen beschrieben.
Achtung! Melden Sie die Zolltarifnummern-Dummies unbedingt an Ihren Umsatzsteuer-Dienstleister.
Die Verwendung von Dummies für Taricnummern/Zolltarifnummern kann immer nur eine Übergangslösung sein:
Der Umsatzsteuer-Dienstleister kann die Richtigkeit des Umsatzsteuersatzes nicht anhand der Zolltarifnummer prüfen,
da diese ja speziell für diesen Steuersatz erzeugt wurde.
Hinweis: Die Zolltarifnummernüberleitung gilt programmweit: Sie wird für jeden Mandanten verwendet, den Sie in Nexus bearbeiten
und für den Sie einen Umsatzsteuerbericht erstellen.
Sie können die Zolltarifnummernüberleitung nur dann bearbeiten, wenn außer Ihnen kein anderer Benutzer in Nexus arbeitet.