Teil 5 – Nexus – Buchhaltung > Buchungslogiken > Buchungslogik PayPal > Buchungslogiken bei Bezugnahme auf Rechnungschreibende Plattformen > Zahlung / Gutschrift mit Kundenbezug in Fremdwährung ohne Währungstausch

Die Buchungen einer Zahlung bzw. Gutschrift mit Kundenbezug in Fremdwährung ist wesentlich komplexer als der gleiche Vorgang in Euro.

Da die Rechnung bzw. Gutschrift auf Euro lautet und auch das empfangende Finanzbuchhaltungssystem als Basiswährung Euro verwendet, muss der PayPal-Fremdwährungsbetrag zunächst in Euro umgerechnet werden.

Der für die Umrechnung zugrundezulegende Wechselkurs ergibt sich aus dem Bruttobetrag der PayPal-Transaktion und dem Euro-Betrag der Rechnung bzw. Gutschrift. Nur so kann der OP vollständig ausgeziffert werden.

Demnach werden folgende Buchungen ausgeführt:

•Buchung des Ausgleichs des OPs (Zahlung der Rechnung, Auszahlung der Gutschrift)

•Buchung der Gebühr, als Wechselkurs wird der Eingangs ermittelte Wechselkurs eingesetzt.

Parallel werden die Fremdwährungskonten mitgeführt:

•Buchung des Geldflusses des OP-Ausgleichs in Fremdwährung (Bank Fremdwährung an Devisenkonto)

•Buchung des Geldflusses der Gebühr in Fremdwährung

Da die Zahlung ja (faktisch) auf ein PayPal-Bankkonto in Fremdwährung erfolgt und somit aufgrund der unterschiedlichen Währungen zwischen Debitoren- bzw. Gebühren- und PayPal-Bankkonto kein direkter Zahlungsausgleich gebucht werden kann, bedient sich Nexus an dieser Stelle eines Hilfskontos.

Das Hilfskonto bildet die in Euro umgerechneten Bewegungen auf dem PayPal-Fremdwährungskonto in Euro ab.

Durch die parallele Buchung der Fremdwährungsbewegungen können auch die Fremdwährungssalden problemlos überwacht und kontrolliert werden.

Hinweis

Das PayPal-Bankkonto Fremdwährung, als auch das Devisenkonto Fremdwährung werden in der empfangenden Buchhaltung zwar mit der Währung Euro angezeigt, tatsächlich sind alle angezeigten Beträge jedoch Fremdwährungsbeträge!

Sofern mit der Fremdwährungszahlung kein sofortiger Währungstausch in Euro erfolgt, sammeln sich auf dem Hilfskonto Bankkonto in Euro Positionen, die zu jeweils unterschiedlichen Wechselkursen gebucht wurden. Sobald Buchungen zu unterschiedlichen Umrechnungskursen auf dem Hilfskonto Bankkonto in Euro verbucht werden, kann der Saldo des Hilfskontos nicht mehr ohne weiteres mit dem Saldo des Bankkontos Fremdwährung abgeglichen werden.

Wenn die Fremdwährungszahlung sofort durch PayPal in Euro umgerechnet wird, bleibt der Fremdwährungssaldo immer auf 0. Dementsprechend muss auch das Hilfskonto Bankkonto in Euro einen Null-Saldo ausweisen.

Dies gilt jedoch nur, solange keine Einbehalte oder Käuferkonflikte durch PayPal in Fremdwährung erfolgen, weil sich in diesem Fall ja wieder ein Fremdwährungssaldo aufbaut!

Wichtiger Hinweis

Um zu prüfen, ob der Euro-Saldo des Hilfskontos Bankkonto in Euro zumindest näherungsweise übereinstimmt, rechnen Sie den aktuellen Fremdwährungssaldo zum Bundesbank-Referenzkurs abzgl. 3% um.

Die Korrektur von 3% erfolgt, weil der PayPal-Wechselkurs immer ca. 3% unter dem Bundesbank-Wechselkurs liegt.

Für jede Fremdwährung des PayPal-Kontos ist der Saldo des jeweiligen Hilfskontos Bankkonto in Euro hinsichtlich seiner Plausibilität in Bezug auf den Saldo des korrespondierenden Fremdwährungskontos nach jeder Verbuchung eines PayPal-Kontoauszuges zu kontrollieren.

Unstimmigkeiten sind sofort zu klären und ggf. zu bereinigen!

In den nachfolgenden Tabellen wird die Belegung der Felder der jeweiligen Datev-Buchungssätze detailliert beschrieben:

Buchung des OP-Ausgleichs (Bezahlung der Rechnung bzw. Gutschrift)

Datev-Buchungssatz	Von Nexus gesetzter Wert
Umsatz in EUR	Bruttobetrag der auszugleichenden Gutschrift (Sollbuchung) Bruttobetrag der auszugleichenden Rechnung (Habenbuchung)
BU	Wird nicht verwendet
Gegenkonto	Debitorenkonto, auf die auszugleichende Rechnung / Gutschrift ursprünglich gebucht wurde
Beleg1	OP-Nr. lt. Einstellungen Im Normalfall wird die Order- bzw. die Käufer-ID eingesetzt
Beleg2	Lt. Einstellungen Verwendung nur in Verbindung mit Datev-kompatiblen Systemen
Datum	Datum der PayPal-Transaktion
Konto	PayPal-Hilfskonto Bankkonto in Euro lt. Einstellungen
Buchungstext	ZG + Name des Kunden bei Zahlungseingang. GS + Name des Kunden bei Zahlungsausgang Je nach Einstellung wird noch die Rechnungs-/bzw. Gutschriftsnummer vorangestellt.
WKZ	Währungskennzeichen der Fremdwährung
Ums. Fremdwährung	Bruttobetrag der PayPal-Fremdwährungs-Transaktion
Wechselkurs	Wechselkurs aus Bruttobetrag der Rechnung/Gutschrift und dem PayPal-Bruttobetrag in Fremdwährung
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.)	Wird nicht gesetzt
13b-Kennziffer	Wird nicht gesetzt
KOST1	Lt. Einstellungen. Bei aktivierter Kostenrechnung: Kostenstellenname des PayPal-Kontos lt. Einstellungen
KOST2	Wird nicht gesetzt
EU-Steuersatz	Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Rechnungs-Nr.

(Zusatzinfoart RG_Nr)

Rechnungs-Nr., wenn in den Einstellungen hinterlegt

Zusatzinfo Bemerkungen

(Zusatzinfoart Bemerkungen)

PayPal-Transaktions-Nr.

Zusatzinfo Kunden-Name

(Zusatzinfoart Kunden-Name)

Aufbereiteter Name des Kunden. Anhand dieses aufbereiteten Namens wurde das Debitorenkonto ermittelt

Zusatzinfo Zahlungsart

(Zusatzinfoart Zahlungsart)

Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Wechselkurse

(Zusatzinfoart Wechselkursinfo)

Ermittelter Wechselkurs aus OP- und PayPal-Bruttobetrag

Bundesbank-Kurs

Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.

Buchung der Gebühr (Bezahlung der Rechnung bzw. Gutschrift)

Datev-Buchungssatz	Von Nexus gesetzter Wert
Umsatz in EUR	In Euro umgerechneter Gebührenbetrag der PayPal-Transaktion. Bei Rechnungen = Zahlungseingang (=Gutschrift auf PayPal-Konto) erfolgt Habenbuchung Bei Gutschriften = Zahlungsausgang (= Lastschrift auf PayPal-Konto) erfolgt Sollbuchung. Die Umrechnung erfolgt zu dem Wechselkurs, zu dem auch der offene Posten ausgeglichen wurde
BU	Lt. Einstellungen
Gegenkonto	PayPal-Gebührenkonto lt. Einstellungen
Beleg1	Wird nicht gesetzt
Beleg2	Wird nicht gesetzt
Datum	Datum der PayPal-Transaktion
Konto	PayPal-Hilfskonto Bankkonto in Euro lt. Einstellungen
Buchungstext	Gebühren
WKZ	Währungskennzeichen der Fremdwährung
Ums. Fremdwährung	PayPal-Gebühren in Fremdwährung
Wechselkurs	Wechselkurs aus Bruttobetrag der Rechnung/Gutschrift und dem PayPal-Bruttobetrag in Fremdwährung
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.)	Wird nicht gesetzt
13b-Kennziffer	Wird nicht gesetzt
KOST1	Lt. Einstellungen. Kostenstelle der Rechnung schreibenden Plattform, über die die Rechnung / Gutschrift erstellt wurde.
KOST2	Wird nicht gesetzt

EU-Steuersatz	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Rechnungs-Nr. (Zusatzinfoart RG_Nr)	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Bemerkungen (Zusatzinfoart Bemerkungen)	PayPal-Transaktions-Nr.
Zusatzinfo Kunden-Name (Zusatzinfoart Name)	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Zahlungsart (Zusatzinfoart Zahlungsart)	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Wechselkurse (Zusatzinfoart Wechselkursinfo)	Ermittelter Wechselkurs aus OP- und PayPal-Bruttobetrag Bundesbank-Kurs

Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.

Buchung des durch den OP-Ausgleich ausgelösten Zahlungsflusses auf dem PayPal-Fremdwährungsbankkonto.

Datev-Buchungssatz	Von Nexus gesetzter Wert
Umsatz in EUR	Bruttobetrag der PayPal-Transaktion auszugleichenden Rechnung in Fremdwährung (Sollbuchung) Bruttobetrag der PayPal-Transaktion der auszugleichenden Gutschrift in Fremdwährung (Habenbuchung)
BU	Wird nicht verwendet
Gegenkonto	Devisenkonto Fremdwährung lt. Einstellungen
Beleg1	OP-Nr. lt. Einstellungen Im Normalfall wir die Order- bzw. die Käufer-ID eingesetzt-
Beleg2	Lt. Einstellungen Verwendung nur in Verbindung mit Datev-kompatiblen Systemen
Datum	Datum der PayPal-Transaktion
Konto	PayPal-Bankkonto Fremdwährung lt. Einstellungen
Buchungstext	ZG + Name des Kunden bei Zahlungseingang. GS + Name des Kunden bei Zahlungsausgang Je nach Einstellung wird noch die Rechnungs-/bzw. Gutschriftsnummer vorangestellt. Zusätzlich wird der Text „Betrag in Fremdwährung + Fremdwährungskennzeichen“ angehängt.
WKZ	Wird nicht gesetzt
Ums. Fremdwährung	Wird nicht gesetzt
Wechselkurs	Wird nicht gesetzt
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.)	Wird nicht gesetzt
13b-Kennziffer	Wird nicht gesetzt
KOST1	Wird nicht gesetzt
KOST2	Wird nicht gesetzt
EU-Steuersatz	Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Rechnungs-Nr. (Zusatzinfoart RG_Nr)	Rechnungs-Nr., wenn in den Einstellungen hinterlegt
Zusatzinfo Bemerkungen (Zusatzinfoart Bemerkungen)	PayPal-Transaktions-Nr.
Zusatzinfo Kunden-Name (Zusatzinfoart Kunden-Name)	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Zahlungsart (Zusatzinfoart Zahlungsart)	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Wechselkurse (Zusatzinfoart Wechselkursinfo)	Wird nicht gesetzt

Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.

Buchung des durch die Gebühren ausgelösten Zahlungsflusses auf dem PayPal-Fremdwährungsbankkonto.

Datev-Buchungssatz	Von Nexus gesetzter Wert
Umsatz in EUR	Gebührenbetrag der PayPal-Transaktion in Fremdwährung. Bei Lastschrift (= Gutschrift an den Kunden) erfolgt Sollbuchung Gebührenbetrag der PayPal-Transaktion in Fremdwährung. Bei Gutschrift (= Zahlung einer Rechnung durch Kunden) erfolgt Habenbuchung
BU	Wird nicht verwendet
Gegenkonto	Devisenkonto Fremdwährung lt. Einstellungen
Beleg1	OP-Nr. lt. Einstellungen Im Normalfall wir die Order- bzw. die Käufer-ID eingesetzt-
Beleg2	Lt. Einstellungen Verwendung nur in Verbindung mit Datev-kompatiblen Systemen
Datum	Datum der PayPal-Transaktion
Konto	PayPal-Bankkonto Fremdwährung lt. Einstellungen
Buchungstext	Gebühren in Fremdwährungskennzeichen Z. B. „Gebühren in GBP“
WKZ	Wird nicht gesetzt
Ums. Fremdwährung	Wird nicht gesetzt
Wechselkurs	Wird nicht gesetzt
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.)	Wird nicht gesetzt
13b-Kennziffer	Wird nicht gesetzt
KOST1	Wird nicht gesetzt
KOST2	Wird nicht gesetzt
EU-Steuersatz	Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Rechnungs-Nr. (Zusatzinfoart RG_Nr)	Rechnungs-Nr., wenn in den Einstellungen hinterlegt
Zusatzinfo Bemerkungen (Zusatzinfoart Bemerkungen)	PayPal-Transaktions-Nr.
Zusatzinfo Kunden-Name (Zusatzinfoart Kunden-Name)	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Zahlungsart (Zusatzinfoart Zahlungsart)	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Wechselkurse (Zusatzinfoart Wechselkursinfo)	Wird nicht gesetzt

Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.