Eine Rechnung über 13,41 Euro wird von einem australischen Kunden per PayPal bezahlt.
Er überweist 20,95 (Brutto) AUD. PayPal behält sich davon 1.35 AUD Gebühren ein und wechselt den verbleibenden Betrag in 12,17 Euro um.
Abb. Importdaten PayPal
Abb. PayPal-Buchungsabfolge mit der Zahlung einer Rechnung in Fremdwährung
und Anschließendem Währungstausch in Euro
Der Wechselkurs, der für die Bezahlung des offenen Postens anzuwenden ist, ergibt sich aus den jeweiligen Bruttobeträgen:
20,95 AUD : 13,41 € => 1 € = 1,562267 AUD
Im nachfolgenden Beispiel werden folgende Konten verwendet:
11000 Debitorenkonto, das die auszugleichende Rechnung enthält
1810 Bankkonto EUR
1460 Geldtransit EUR
6855 PayPal-Gebühren
6880 PayPal Wechselgebühren
| 1811 | Hilfskonto Bankkonto in Euro, enthält die in € umgerechneten Fremdwährungstransaktionen |
9012 Bankkonto Fremdwährung AUD
9013 Devisenkonto Fremdwährung AUD
Hinweis
Die Konten 9010 ff werden wegen der besseren Übersichtlichkeit verwendet.
Die Konten müssen auf jeden Fall auf den verwendeten Kontenrahmen abgestimmt werden!
Bitte beachten Sie, dass Konten auf keinen Fall mehr als einmal belegt werden dürfen!
|
Nexus ermittelt die zu bezahlende Rechnung |
|
Buchung des Zahlungseingangs gegen den offenen Posten auf dem Debitorenkonto Der Fremdwährungsbetrag wird hierzu in € umgerechnet. Gegenkonto ist das Hilfskonto Bankkonto in Euro
|
|
Der offene Posten ist nun ausgeglichen
|
|
Die Gebühren werden mit dem ermittelten Wechselkurs umgerechnet: 1,35 AUD = 0,86 € und ebenfalls gegen das Hilfskonto Bankkonto in Euro gebucht.
Das Hilfskonto Bankkonto in Euro enthält nun das in € umgerechnete Guthaben der Fremdwährung
|
|
Buchung der Zahlung des Kunden in Fremdwährung!
Gegenkonto ist das Devisenkonto Fremdwährung (9013)
|
|
Die Buchungen der Gebühren erfolgt ebenfalls in Fremdwährung, Gegenkonto ist wiederum das Devisenkonto Fremdwärhrung (9013) |
|
Das Bankkonto Fremdwährung enthält nun das Guthaben in AUD. Der Saldo des Hilfskontos Bankkonto in Euro muss nun dem umgerechneten Saldo der Fremdwährung entsprechen: 19,60 AUD : 1,562267 |
12,55 €.
Nun folgt die Buchung des Währungstausches:
|
Abgang der AUD auf dem Hilfskonto Bankkonto in Euro. Der Wechselkurs ergibt sich aus 19,60 AUD zu den eingetauschten 12,17 €. => 1 € = 1,610517 AUD. |
|
Zugang der AUD auf dem Geldtransitkonto EUR. |
|
Anschließend Abgang vom Geldtransitkonto EUR …. Richtung PayPal-Bankkonto Euro
|
|
.. und Zugang auf dem PayPal-Bankkonto Euro. |
Berechnung und Buchung der versteckten Wechselgebühren:
Betrag des offenen Postens – PayPal-Gebühr – PayPal-Euro-Betrag = 13,41 € – 0,86 € – 12,17 € = 0,38 €
|
Buchung der Wechselgebühr auf einem gesonderten Konto |
|
Nachdem die versteckten Wechselgebühren gebucht wurden, darf das Hilfskonto Bankkonto in Euro keinen Saldo mehr ausweisen |
|
Gleiches gilt für das AUD-Bankkonto und das Devisenkonto Fremdwährung. Da ein vollständiger Währungstausch stattgefunden hat, darf es kein Guthaben mehr geben. |
