Teil 5 – Nexus – Buchhaltung > Buchungslogiken > Buchungslogik PayPal > Buchungslogiken bei Bezugnahme auf Rechnungschreibende Plattformen > Zahlung / Gutschrift mit Kundenbezug in Fremdwährung mit sofortigem Währungstausch

Der im vorigen Abschnitt Zahlung / Gutschrift mit Kundenbezug in Fremdwährung ohne Währungstausch beschriebene Geschäftsvorfall einer kundenbezogenen Zahlung mit Fremdwährung beinhaltet keinen Währungstausch, d. h., dass die Fremdwährungszahlungen entsprechendes Guthaben auf dem Bankkonto Fremdwährungen aufbauen.

PayPal kennt nun zwei unterschiedliche Vorgehensweisen, um die Fremdwährungen in Euro (bzw. umgekehrt) zu tauschen:

1.Den Soforttausch, d. h., dass die Fremdwährung unmittelbar nach bzw. vor dem Zahlungsvorgang getauscht wird.

2.Den Tausch auf Anforderung, d. h., dass das aufgelaufene Fremdwährungsguthaben erst getauscht wird, wenn der Kontoinhaber diesen Vorgang auslöst. Analog wird mit dem Tausch von Euro in die Fremdwährung verfahren.

Dieser Abschnitt beschreibt den Soforttausch, da nur dieser in direktem Zusammenhang mit einem kundenbezogenen Geldtransfer stattfindet.

Der Tausch auf Anforderung kann jederzeit und nur für sich erfolgen und ist deshalb unabhängig von einem eventuellen Kundenbezug zu betrachten.

Bei Zahlung einer Rechnung / Gutschrift mit Währungstausch führt Nexus die nachfolgend aufgeführten Schritte durch.

1.Ermittlung des Wechselkurses aus dem Bruttobetrag der Rechnung bzw. Gutschrift in Euro und dem PayPal-Bruttobetrag.

2.Vollständiger Ausgleich des offenen Postens in Euro mit dem berechneten Wechselkurs

3.Buchung der Gebühr in EUR

4.Parallelbuchung der Bewegungen in Fremdwährungen auf dem Fremdwährungskonto

5.Berechnung des Wechselkurses lt. PayPal

6.Buchung des Währungstausches (Abnahme der Fremdwährung, Zunahme Euro bzw. umgekehrt)

7.Buchung der versteckten Wechselgebühr. Diese ergibt sich aus dem effektiven Wechselkurs und dem von PayPal verwendeten Wechselkurs.

Die Schritte 1 bis 4 wurden bereits im vorhergehenden Abschnitt Zahlung / Gutschrift mit Kundenbezug in Fremdwährung ohne Währungstausch beschrieben.

Der Währungstausch wird in den Schritten 5 bis 7 abgehandelt und im Folgenden beschrieben.

Bitte beachten Sie

Handelt es sich bei der PayPal-Transaktion um eine Gutschrift (z. B. die Bezahlung einer Rechnung durch den Kunden), findet der Währungstausch wie oben beschrieben statt.

Bei einer Lastschrift (z. B. Auszahlung an den Kunden), erfolgt der Währungstausch als erstes. Der Händler zahlt in Euro aus, der Kunde bekommt jedoch Fremdwährung. Der Währungstausch muss also vorher erfolgen.

Auch bei der Verbuchung des Währungswechsels muss ein Hilfskonto Bankkonto in Euro verwendet werden. Dieses Hilfskonto bildet die Fremdwährungstransaktionen in Euro ab und dient faktisch als Bankkonto, das die jeweils umgerechneten Fremdwährungsbewegungen enthält.

Der Währungstransfer wird immer unter Zuhilfenahme des PayPal-Verrechnungskontos, verbucht.

Dadurch wird die spätere Abstimmung des Bankkontos deutlich vereinfacht.

Die versteckte Wechselkursgebühr berechnet sich wie folgt:

Betrag des offenen Postens – PayPal-Gebühr – PayPal-Euro-Betrag

Die einzelnen Buchungen werden in den folgenden Tabellen beschrieben:

Zu- bzw. Abgang der Fremdwährung auf dem Hilfskonto Bankkonto in Euro

Datev-Buchungssatz	Von Nexus gesetzter Wert
Umsatz in EUR	Bei Tausch Fremdwährung in Euro = Abgang Fremdwährung In Euro Umgerechneter Bruttobetrag der Fremdwährung (Habenbuchung) Bei Tausch Euro in Fremdwährung = Zugang Fremdwährung: In Euro Umgerechneter Bruttobetrag der Fremdwährung (Sollbuchung)
BU	Wird nicht verwendet
Gegenkonto	PayPal-Verrechnungskonto lt. Einstellungen
Beleg1	Wird nicht gesetzt
Beleg2	Wird nicht gesetzt
Datum	Datum der PayPal-Transaktion
Konto	PayPal-Hilfskonto Bankkonto in Euro lt. Einstellungen
Buchungstext	Währungsumrechnung
WKZ	Währungskennzeichen der Fremdwährung
Ums. Fremdwährung	Bruttobetrag der PayPal-Fremdwährungs-Transaktion
Wechselkurs	Wechselkurs aus dem Bruttobetrag der Fremdwährung und dem Bruttobetrag in Euro der jeweiligen PayPal-Transaktion.
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.)	Wird nicht gesetzt
13b-Kennziffer	Wird nicht gesetzt
KOST1	Lt. Einstellungen. Bei aktivierter Kostenrechnung: Kostenstellenname des PayPal-Kontos lt. Einstellungen
KOST2	Wird nicht gesetzt
EU-Steuersatz	Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Rechnungs-Nr.

(Zusatzinfoart RG_Nr)

Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Bemerkungen

(Zusatzinfoart Bemerkungen)

PayPal-Transaktions-Nr.

+ Text „Währungstausch von x nach y“.

Wobei x und y die am Währungstausch beteiligten Währungen bezeichnen.

Zusatzinfo Kunden-Name

(Zusatzinfoart Kunden-Name)

Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Zahlungsart

(Zusatzinfoart Zahlungsart)

Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Wechselkurse

(Zusatzinfoart Wechselkursinfo)

Ermittelter Wechselkurs (siehe oben) und

Bundesbank-Kurs

Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.

Zu- bzw. Abgang der Euro auf dem PayPal-Bankkonto

Datev-Buchungssatz	Von Nexus gesetzter Wert
Umsatz in EUR	Bei Tausch Fremdwährung in Euro = Zugang Euro: In Euro Umgerechneter Bruttobetrag der Fremdwährung (Sollbuchung) Bei Tausch Euro in Fremdwährung = Abgang Euro: In Euro Umgerechneter Bruttobetrag der Fremdwährung (Habenbuchung)
BU	Wird nicht verwendet
Gegenkonto	PayPal-Verrechnungskonto lt. Einstellungen
Beleg1	Wird nicht gesetzt
Beleg2	Wird nicht gesetzt
Datum	Datum der PayPal-Transaktion
Konto	PayPal-Bankkonto Euro lt. Einstellungen
Buchungstext	Währungstausch von x nach y Wobei x und y die jeweils am Währungstausch beteiligten Währungen bezeichnen.
WKZ	Wird nicht gesetzt
Ums. Fremdwährung	Wird nicht gesetzt
Wechselkurs	Wird nicht gesetzt
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.)	Wird nicht gesetzt
13b-Kennziffer	Wird nicht gesetzt
KOST1	Lt. Einstellungen. Bei aktivierter Kostenrechnung: Kostenstellenname des PayPal-Kontos lt. Einstellungen
KOST2	Wird nicht gesetzt
EU-Steuersatz	Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Rechnungs-Nr.

(Zusatzinfoart RG_Nr)

Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Bemerkungen

(Zusatzinfoart Bemerkungen)

PayPal-Transaktions-Nr.

+ Text „Währungsumrechnung“

Zusatzinfo Kunden-Name

(Zusatzinfoart Kunden-Name)

Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Zahlungsart

(Zusatzinfoart Zahlungsart)

Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Wechselkurse

(Zusatzinfoart Wechselkursinfo)

Ermittelter Wechselkurs (siehe oben) und

Bundesbank-Kurs

Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.

Buchung der versteckten Wechselgebühr:

Datev-Buchungssatz	Von Nexus gesetzter Wert
Umsatz in EUR	In Euro umgerechnete Wechselgebühr (Habenbuchung) Für den (praktisch nicht vorkommenden Fall einer Gebührenerstattung) wird eine Sollbuchung ausgeführt
BU	Wird nicht verwendet
Gegenkonto	PayPal-Konto Gebühren Währungsumrechnung lt. Einstellungen Falls nicht vorhanden, wird das Konto PayPal-Gebühren lt. Einstellungen eingesetzt
Beleg1	Wird nicht gesetzt
Beleg2	Wird nicht gesetzt
Datum	Datum der PayPal-Transaktion
Konto	PayPal-Hilfskonto Bankkonto in Euro lt. Einstellungen
Buchungstext	Wechselgebühren
WKZ	Wird nicht gesetzt
Ums. Fremdwährung	Wird nicht gesetzt
Wechselkurs	Wird nicht gesetzt
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.)	Wird nicht gesetzt
13b-Kennziffer	Wird nicht gesetzt
KOST1	Lt. Einstellungen. Bei aktivierter Kostenrechnung: Kostenstellenname des PayPal-Kontos lt. Einstellungen
KOST2	Wird nicht gesetzt
EU-Steuersatz	Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Rechnungs-Nr. (Zusatzinfoart RG_Nr)	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Bemerkungen (Zusatzinfoart Bemerkungen)	PayPal-Transaktions-Nr.
Zusatzinfo Kunden-Name (Zusatzinfoart Kunden-Name)	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Zahlungsart (Zusatzinfoart Zahlungsart)	Wird nicht gesetzt
Zusatzinfo Wechselkurse (Zusatzinfoart Wechselkursinfo)	Wird nicht gesetzt

Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.

Schließlich muss der Währungstausch noch auf den parallelen Fremdwährungskonten gebucht werden:

Datev-Buchungssatz	Von Nexus gesetzter Wert
Umsatz in EUR	Betrag der Fremdwährung Bei Tausch Fremdwährung in Euro -> Habenbuchung Bei Tausch Euro in Fremdwährung -> Sollbuchung
BU	Wird nicht verwendet
Gegenkonto	PayPal-Devisenkonto Fremdwährung lt. Einstellungen
Beleg1	Wird nicht gesetzt
Beleg2	Wird nicht gesetzt
Datum	Datum der PayPal-Transaktion
Konto	PayPal-Bankkonto Fremdwährung
Buchungstext	Währungstausch von x nach y Wobei x und y die am Währungstausch beteiligten Währungen bezeichnen
WKZ	Wird nicht gesetzt
Ums. Fremdwährung	Wird nicht gesetzt
Wechselkurs	Wird nicht gesetzt
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.)	Wird nicht gesetzt
13b-Kennziffer	Wird nicht gesetzt
KOST1	Wird nicht gesetzt
KOST2	Wird nicht gesetzt
EU-Steuersatz	Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Rechnungs-Nr.

(Zusatzinfoart RG_Nr)

Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Bemerkungen

(Zusatzinfoart Bemerkungen)

PayPal-Transaktions-Nr. +

Währungsumrechnung – Betrag in x

Wobei x für die Fremdwährung steht

Zusatzinfo Kunden-Name

(Zusatzinfoart Kunden-Name)

Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Zahlungsart

(Zusatzinfoart Zahlungsart)

Wird nicht gesetzt

Zusatzinfo Wechselkurse

(Zusatzinfoart Wechselkursinfo)

Wird nicht gesetzt

Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.