Aufgrund der Vorgaben der ausländischen Fiskalbehörden muss Nexus eine sehr strenge Prüfung der Daten für den Umsatzsteuerbericht vornehmen.
Deshalb ist es möglich, dass viele Berichtsdatensätze als fehlerhaft ausgewiesen werden. Diese müssen Sie nachbearbeiten.
Bestätigen Sie die Abschlussmeldung für den fertigen Umsatzsteuerbericht mit OK.
Abb. Nachbearbeitung des Umsatzsteuerberichts
Nachfolgend werden alle Symbole erklärt, die zur Nachbearbeitung zur Verfügung stehen:
Über dieses Symbol können Sie jederzeit die Konvertierung und die Umsatzberichtsdatenerstellung wiederholen.
Bisher vorhandene Daten werden gelöscht. Sie können auch weitere Berichte hinzufügen.
Über dieses Symbol erzeugen Sie den Umsatzsteuerbericht: Der Umsatzsteuerbericht (CSV-Datei) und das
GoBD-Verarbeitungsprotokoll werden erzeugt und im Export-Verzeichnis abgespeichert.
Achtung: Der Export ist erst dann möglich, wenn alle Daten fehlerfrei sind.
Wenn Sie in den amavat-Einstellungen eine entsprechende amavat-Kundennummer erzeugt haben, können Sie mit diesem Symbol die erzeugte
Datei an amavat übermitteln, damit diese an die ausländischen Behörden geschickt wird.
Über dieses Symbol können Sie zusätzliche Informationen über die bereits erzeugten Umsatzsteuerberichtsdaten ein- oder ausblenden.
Über dieses Symbol löschen Sie den markierten Umsatzsteuerbericht.
Achtung! Der Löschvorgang kann nicht rückgängig gemacht werden!
Im oberen Bereich des Bildschirms steht Ihnen ein Menü mit Funktionen, die sich auf den gesamten Umsatzsteuerbericht beziehen, zur Verfügung:
Schaltfläche zum Aufruf von Funktionen, die sich auf den aktuell ausgewählten Umsatzsteuerbericht beziehen.
GoBD-Verarbeitungsprotokoll erzeugen
Über diese Symbol öffnen Sie das GoBD-Verarbeitungsprotokoll des Umsatzsteuerberichts.
Dieses benötigen Sie für die Verprobung mit der Finanzbuchhaltung.
Achtung: Das PDF steht erst dann zur Verfügung, wenn alle Daten fehlerfrei sind und der Bericht exportiert ist.
Pro-Forma- Rechnungen erzeugen
Diese Funktion dient dazu, Pro-Forma-Rechnungen für innergemeinschaftliche Warenlieferungen zu erzeugen.
Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt Pro-Forma-Rechnungen erzeugen.
Achtung: Das PDF steht erst dann zur Verfügung, wenn alle Daten fehlerfrei sind und der Bericht exportiert ist.
Über dieses Symbol löschen Sie alle bereits erzeugten Umsatzsteuerberichte.
Achtung! Der Löschvorgang kann nicht rückgängig gemacht werden!
Sonderexport Berichtsdaten + Fehler
Über diese Funktion können Sie bestimmte Spalten des aktuell angezeigten Berichts, sowie die zugehörigen Fehler
in jeweils gesonderte CSV-Dateien exportieren. Weitere Informationen zum Umfang und Aufbau der erzeugten Dateien finden Sie im Nexus-Schnittstellenbuch
im Abschnitt Exportschnittstellen.
Hinweis
Bitte beachten Sie, dass der Sonderexport die im oberen Bildschirmbereich angezeigten Berichtsdaten überschreibt.
Im unteren Bereich werden die bereits erzeugten Umsatzsteuerberichte angezeigt.
Klicken Sie auf den Umsatzsteuerbericht, den Sie nachbearbeiten wollen.
Die zugehörigen Datensätze werden angezeigt.
Folgende Bearbeitungsmöglichkeiten stehen Ihnen zur Verfügung:
Über dieses Symbol entfernen Sie alle Filter und zeigen alle Daten an.
Über dieses Symbol zeigen Sie alle Umsatzsteuerberichtszeilen an, die zu einem Beleg/Vorgang gehören.
Dieses Symbol wird benötigt, wenn Sie alle Umsatzsteuerberichtszeilen einer Rechnung oder Rechnungskorrektur genauer prüfen wollen.
Über diese Symbol zeigen Sie nur Zeilen an, die als fehlerhaft gekennzeichnet sind und nachkorrigiert werden müssen.
Über dieses Symbol rufen Sie Einzelansichten der jeweiligen Umsatzsteuerberichtszeile auf, über die die Daten korrigiert/geändert werden können.
Über dieses Symbol rufen Sie folgende Sonderfunktionen auf:
Aktuelle Ansicht nach Excel ausgeben
Mit dieser Funktion geben Sie alle aktuell in der Tabelle der Umsatzsteuerberichtszeile angezeigten Elemente in eine Excel-Tabelle aus.
Fehlerhafte Berichtszeilen nach Excel ausgeben
Mit dieser Funktion exportieren Sie alle als fehlerhaft gekennzeichneten Zeilen in eine Excel-Tabelle.
Die Tabelle können Sie zur Nachbearbeitung an Ihren Kunden schicken.
Fehlende Einkaufspreise nach Excel exportieren
Diese Funktion erzeugt eine Excel-Tabelle mit allen Artikelnummern, zu denen kein Einkaufspreis vorhanden ist.
Die Tabelle können Sie dazu benutzen, um die dekodi-Einkaufspreisliste zu ergänzen und den Umsatzsteuerbericht erneut zu erstellen.
Falsche Zolltarif-Nummern nach Excel exportieren …
Diese Funktion erzeugt eine Excel-Tabelle, die alle falschen Zolltarif-Nummern enthält.
Die Tabelle können Sie dazu benutzen, die fehlerhaften Daten in den Vorsystemen zu korrigieren.
Grundsätzlich empfehlen wir, die Korrekturen nicht nachträglich in den Excel-Tabellen durchzuführen,
sondern Fehler und Lücken möglichst in der dekodi-Einkaufspreisliste oder den Vorsystemen zu korrigieren
und den Umsatzsteuerbericht auf Grundlage der korrigierten bzw. ergänzten Daten neu zu erstellen.
Inhaltliche / logische Fehler freigeben
Beispiele für logische Fehler sind:
•Nexus findet zu einer Amazon-Order-ID keine Amazon-PAN-EU-Daten.
•Nexus findet zu Amazon-PAN-EU-Daten keine Rechnungsdaten.
Solche logischen Fehler können nur durch den Anwender geklärt werden.
Wir empfehlen, bei der Fehlerbearbeitung zunächst alle formalen Fehler zu korrigieren.
Dann prüfen Sie alle logischen Fehler lediglich und geben diese über den Assistenten Inhaltliche / logische Fehler freigeben in einem Schritt frei.
Fehlendes Bestelldatum in Rechnungen durch Rechnungsdatum ersetzen
Achtung: Nutzen Sie diesen Assistenten ausschließlich zu Testzwecken, denn unter Umständen führt der Einsatz des Assistenten dazu,
dass Sie umsatzsteuerlich falsche Daten weitermelden!
Der Assistent setzt bei Rechnungen, zu denen kein Bestelldatum im Warenwirtschaftssystem vorhanden ist, das Rechnungsdatum als Bestelldatum ein.
Das kann z.B. dann erforderlich sein, wenn eine Rechnung auf Basis einer telefonischen Bestellung entsteht und Bestell- und Rechnungsdatum damit identisch sind.
Hinweis: Wenn Sie diese Funktion nutzen, geben Sie die Begründung dafür in Ihrer GoBD-Verfahrensdokumentation an.
Fehlende Corrected-Daten in PL-Refunds durch Document-Daten ersetzen
Dieser Assistent ersetzt automatisiert fehlende Daten für Grundschriften (sog. Refunds).
Viele ausländische Staaten verlangen als Angabe zu jeder Rechnungskorrektur die zugrunde liegende Rechnung und deren Datum.
Wenn dieses Datum vom Warenwirtschaftssystem nicht geliefert wird, gibt Nexus zunächst einen Fehler aus.
Der Assistent ersetzt Corrected Document No and Corrected Document Date durch die entsprechenden Werte aus der Rechnung.
Fehlende Tax Collection Responsibilty auf 'Seller' setzen
Dieser Assistent setzt in alle Elemente des Umsatzsteuerberichtes, für die noch keine Steuerverantwortung festgelegt wurde,
den Wert 'Seller' ein.
Beleg-Nr. in markierte Zeilen einsetzen
Dieser Assistent ermöglicht es, den in der Liste ausgewählten Belegen jeweils eine einzige Beleg-Nr. zuzuweisen.
So kann beispielsweise die Rechnungs-Nr. für Amazon Commingling-Transaktionen sehr leicht den entsprechenden Elementen
des Umsatzsteuerberichts zugewiesen werden.
Markierte Zeilen - Tax Collection Responsibility auf 'Marketplace'
Sie können nun mit gedrückter Umschalttaste mehrere Zeilen im Umsatzsteuerbericht auswählen und diesen
anschließend über diese Funktion die Steuerverantwortlichkeit Marketplace zuweisen.
Um die fehlerhaften Umsatzsteuerberichtszeilen nachzubearbeiten, gehen Sie wie folgt vor:
Klicken Sie zunächst auf dieses Symbol, um nur die fehlerhaften Daten anzuzeigen.
Klicken Sie auf dieses Symbol.
Nexus blendet den Dialog zur Einzelbearbeitung der Umsatzsteuerberichtszeilen ein:
Abb. Einzelbearbeitung der Umsatzsteuerberichtszeilen
Im Dialog der Umsatzsteuerberichtszeilen bearbeiten Sie die Fehler, die Nexus bei der Erstellung des Umsatzsteuerberichts festgestellt hat.
Für die Bearbeitung stehen Ihnen folgende Funktionen zur Verfügung:
Navigiert zum vorhergehende Datensatz
Navigiert zum nächsten Datensatz
Die Bewegung zwischen den Datensätzen können Sie in der dahinterliegenden Tabelle verfolgen.
Bereinigt alle formalen und logischen Fehler und wechselt zum nächsten Datensatz.
Bereinigt werden folgende Fehler:
Logische Fehler werden als bearbeitet automatisch freigegeben.
Corrected-Document-No. und Corr.-Document-Date werden - falls nicht vorhanden -
durch die entsprechenden Felder Document-No. und Document-Date ersetzt.
Achtung: Die Nutzung dieser Funktion kann zur Angabe falscher steuerlicher Daten und damit zu rechtlichen Konsequenzen führen.
Diese Schalftläche bewirkt, dass alle Einträge / Datensätze eines Vorgangs gelöscht werden.
D. h. es werden alle Umsatzsteuerinformationen des Beleges gelöscht.
Achtung: Die Nutzung dieser Funktion kann zur Angabe falscher steuerlicher Daten und damit zu rechtlichen Konsequenzen führen.
Bereinigt alle formalen und logischen Fehler.
Bereinigt werden folgende Fehler:
Logische Fehler werden als bearbeitet automatisch freigegeben.
Corrected-Document-No. und Corr.-Document-Date werden - falls nicht vorhanden -
durch die entsprechenden Felder Document-No. und Document-Date ersetzt.
Achtung: Die Nutzung dieser Funktion kann zur Angabe falscher steuerlicher Daten und damit zu rechtlichen Konsequenzen führen.
Verwirft alle vorgenommenen Änderungen. Der Datensatz wird angezeigt wie vor der Bearbeitung.
Wir empfehlen, die Fehler nacheinander im Dialog zu bearbeiten und über die Navigation zwischen den Datensätzen zu wechseln.
So können Sie während der gesamten Fehlerbearbeitung im Bearbeitungsdialog bleiben.
Nach Abschluss der Bearbeitung bestätigen Sie mit OK und verlassen den Bearbeitungsdialog.
Hinweis:
Ist im Feld "Transact. Currency" eines Amavat-Berichtselements keine Währung eingetragen, sind die Daten auch nicht in der zugrundeliegenden Einkaufspreisliste hinterlegt. Es ist zwar möglich die Währung von Hand einzutragen, es wird jedoch dringlichst empfohlen, korrekte Daten zu verwenden.
Korrektur der Umsatzssteuerdaten falsch ausgestellter Rechnungsdaten
Durch fehlerhaften Einstellungen in den Vorsystemen kommt es mitunter vor, dass Rechnungen mit falschem Umsatzsteuerausweis ausgestellt werden.
Beispielsweise wurde am 1.10. des Jahres die Lieferschwelle nach Österreich überschritten, die Rechnung werden jedoch immer noch mit der
Deutschen Umsatzssteuer ausgestellt.
Nexus erkennt solche Rechnungen und markiert diese als fehlerhaft. In einem solchen Fall sind die Felder Buyer-VAT-ID-No, VAT-Rate und Taxable-Country
entsprechend als fehlerhaft markiert.
Ausländische Finanzämter lassen es i. d. R. nicht zu, dass fehlerhaft ausgewiesene Umsatzsteuer elektronisch übermittelt wird.
Im Fehlerfall müssen die steuerlichen Daten der Rechnung also so korrigiert werden, dass diese den Anforderungen des empfangenden
Staates bzw. Finanzamt genügen.
!!!Achtung!!!
Einem von Nexus festgestellten Fehler liegt immer eine falsch ausgestellte Rechnung- bzw. / Rechnungskorrektur zugrunde.
Sobald Sie die entsprechenden Felder in den Nexus-Umsatzsteuerberichtsdaten ändern, weicht die Umsatzsteuer lt.
Beleg von den gemeldeten Umsatzsteuern ab. Die Umsatzsteuerdaten sind deshalb zunächst inkonsistent und müssen durch
entsprechende Korrekturbelege wieder mit den gemeldeten Daten in Einklang gebracht werden.
Legen Sie unbedingt mit Ihrer Steuerberatungskanzlei ein Vorgehen fest, wie mit falsch ausgestellten Rechnung zu verfahren ist.
Dokumentieren Sie dieses Vorgehen (ggf. innerhalb Ihrer GoBD-Verfahrensdokumentation).
Nexus führt keine erneute Bewertung der geänderten Daten durch - es wird lediglich geprüft, ob die Daten plausibel sind!
Bitte beachten Sie, dass falsch ausgewiesene Umsatzssteuer je nach Umfang und Land zu massiven strafrechtlichen Konsequenzen führen kann!
Die Korrektur nehmen Sie in folgenden Feldern vor:
Buyer-VAT-ID-No:
In diesem Feld erscheint die Umsatzsteuer-Identifikations-Nummer des Kunden.
Wird eine Umsatzsteuer-Identifikations-Nummer angegeben und handelt es sich um eine innergemeinschaftliche Lieferung,
dann darf keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden (VAT-Rate muss also 0% sein).
Löschen Sie die USt.-ID und ist ein Steuersatz vorhanden, dann geht Nexus davon aus, dass die Ware an einen Privatkunden im
EU-Ausland verkauft wurde.
VAT-Rate
Hier muss ein zum Leistungsdatum im jeweiligen EU-Land (siehe taxable Country) gültiger Steuersatz hinterlegt werden.
Achtung! Achten Sie auf die Wechselwirkung mit der Buyer-VAT-ID-No. (siehe oben)
Taxable-Country
In diesem Feld legen Sie das EU-Land fest (ISO-2-Ländercode), in dem die Umsatzsteuer zu deklarieren ist,
GB VAT-Rate
Geben Sie hier den Umsatzsteuersatz ein, mit dem der Vorgang in Großbritannieen (Drittland) zu versteuern ist,
GB Taxable
Geben Sie hier den Wert "GB" ein, wenn der Vorgang in Großbritannien zu versteuern ist.
Hinweise
Die manuell durchgeführten Änderungen werden im Verarbeitungsprotokoll entsprechend ausgewiesen.
Bei innergemeinschaftlichen Warenbewegungen darf KEIN taxableCountry ausgegeben werden.