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<< Klicke um Table of Contents anzuzeigen >> Navigation: Teil 5 – Nexus – Buchhaltung > Buchungslogiken > Buchungslogik PayPal > Buchungslogiken für Zahlungen mit Kundenbezug ohne Bezugnahme auf Rechnungschreibende Plattformen > Zahlung / Gutschrift mit Kundenbezug in Fremdwährung mit sofortigem Währungstausch ohne Bezug auf eine Rechnungschreibende Plattform |
Der im vorigen Abschnitt Zahlung / Gutschrift mit Kundenbezug in Fremdwährung ohne Währungstausch ohne Bezugnahme auf eine Rechnung schreibende Plattform beschriebene Geschäftsvorfall beinhaltet keinen Währungstausch, d. h., dass die Fremdwährungszahlen entsprechendes Guthaben auf dem Bankkonto Fremdwährungen aufbauen.
PayPal kennt nun zwei unterschiedliche Vorgehensweisen, um die Fremdwährungen in Euro (bzw. umgekehrt) zu tauschen:
1.Den Soforttausch, d. h., dass die Fremdwährung unmittelbar nach bzw. vor dem Zahlungsvorgang getauscht wird.
2.Den Tausch auf Anforderung, d. h., dass das aufgelaufene Fremdwährungsguthaben erst getauscht wird, wenn der Kontoinhaber diesen Vorgang auslöst. Analog wird mit dem Tausch von Euro in die Fremdwährung verfahren.
Dieser Abschnitt beschreibt den Soforttausch, da nur dieser in direktem Zusammenhang mit einem kundenbezogenen Geldtransfer stattfindet.
Der Tausch auf Anforderung kann jederzeit und nur für sich erfolgen und ist deshalb unabhängig von einem eventuellen Kundenbezug zu betrachten. Siehe hierzu auch Abschnitt Buchungslogik Währungsumrechnung.
Bei Zahlung einer Rechnung / Gutschrift mit Währungstausch führt Nexus die nachfolgend aufgeführten Schritte durch.
1.Ermittlung des PayPal-Wechselkurses. Dieser ergibt sich aus den Nettobeträgen der Transaktionen des Währungstausches.
2.Buchung des Erlöses in Euro. Verbucht wird der umgerechnete Bruttobetrag der ursprünglichen Zahlung.
3.Buchung der Gebühr in Euro, ebenfalls umgerechnet
4.Buchung des Währungstausches (Abnahme der Fremdwährung, Zunahme Euro bzw. umgekehrt)
5.Parallelbuchung des Ab-. / Zugangs der Fremdwährung auf den Fremdwährungskonten
Die Schritte 1 bis 3 wurden bereits im vorhergehenden Abschnitt Zahlung / Gutschrift ohne Kundenbezug in Fremdwährung ohne Währungstausch beschrieben.
Bitte beachten Sie
Handelt es sich bei der PayPal-Transkation um eine Lastschrift (z. B. die Bezahlung einer Rechnung durch den Kunden), findet der Währungstausch wie oben beschrieben – als nach dem Zahlungseingang - statt.
Bei einer Gutschrift (z. B. Auszahlung an den Kunden), erfolgt der Währungstausch als erstes. Der Händler zahlt in Euro aus, der Kunde bekommt jedoch Fremdwährung. Der Währungstausch muss also vorher erfolgen.
Auch bei der Verbuchung des Währungswechsels muss ein Hilfskonto Bankkonto in Euro verwendet werden. Dieses Hilfskonto bildet die Fremdwährungstransaktionen in Euro ab und dient faktisch als Bankkonto, das die jeweils umgerechneten Fremdwährungsbewegungen enthält.
Der Währungstransfer wird immer unter Zuhilfenahme des PayPal-Verrechnungskontos, verbucht.
Dadurch wird die spätere Abstimmung des PayPal-Bankkontos Euro deutlich vereinfacht.
Da die Höhe des offenen Postens, auf die sich die PayPal-Zahlungen beziehen, nicht bekannt ist, kann auch keine versteckte Wechselgebühr ausgewiesen werden.
Die einzelnen Buchungen werden in den folgenden Tabellen beschrieben:
Zu- bzw. Abgang der Fremdwährung auf dem Hilfskonto Bankkonto in Euro
Datev-Buchungssatz |
Von Nexus gesetzter Wert |
Umsatz in EUR |
Bei Tausch Fremdwährung in Euro = Abgang Fremdwährung In Euro Umgerechneter Bruttobetrag der Fremdwährung
Bei Tausch Euro in Fremdwährung = Zugang Fremdwährung: In Euro Umgerechneter Bruttobetrag der Fremdwährung |
BU |
Wird nicht verwendet |
Gegenkonto |
PayPal-Verrechnungskonto lt. Einstellungen |
Beleg1 |
wird nicht gesetzt |
Beleg2 |
wird nicht gesetzt |
Datum |
Datum der PayPal-Transaktion |
Konto |
PayPal-Hilfskonto Bankkonto in Euro lt. Einstellungen |
Buchungstext |
Währungsumrechnung |
WKZ |
Währungskennzeichen der Fremdwährung |
Ums. Fremdwährung |
Bruttobetrag der PayPal-Fremdwährungs-Transaktion |
Wechselkurs |
Wechselkurs aus dem Bruttobetrag der Fremdwährung und dem Bruttobetrag in Euro der jeweiligen PayPal-Transaktion. |
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.) |
Wird nicht gesetzt |
13b-Kennziffer |
Wird nicht gesetzt |
KOST1 |
Wird nicht gesetzt |
KOST2 |
Wird nicht gesetzt |
EU-Steuersatz |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Rechnungs-Nr. (Zusatzinfoart RG_Nr) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Bemerkungen (Zusatzinfoart Bemerkungen) |
PayPal-Transaktions-Nr. + Text „Währungstausch von x nach y“. Wobei x und y die am Währungstausch beteiligten Währungen bezeichnen. |
Zusatzinfo Kunden-Name (Zusatzinfoart Kunden-Name) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Zahlungsart (Zusatzinfoart Zahlungsart) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Wechselkurse (Zusatzinfoart Wechselkursinfo) |
Ermittelter Wechselkurs (siehe oben) und Bundesbank-Kurs |
Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.
Zu- bzw. Abgang der Euro auf dem PayPal-Bankkonto
Datev-Buchungssatz |
Von Nexus gesetzter Wert |
Umsatz in EUR |
Bei Tausch Fremdwährung in Euro = Zugang Euro: In Euro Umgerechneter Bruttobetrag der Fremdwährung
Bei Tausch Euro in Fremdwährung = Abgang Euro: In Euro Umgerechneter Bruttobetrag der Fremdwährung |
BU |
Wird nicht verwendet |
Gegenkonto |
PayPal-Verrechnungskonto lt. Einstellungen |
Beleg1 |
Wird nicht gesetzt |
Beleg2 |
Wird nicht gesetzt |
Datum |
Datum der PayPal-Transaktion |
Konto |
PayPal-Bankkonto Euro lt. Einstellungen |
Buchungstext |
Währungstausch von x nach y Wobei x und y die jeweils am Währungstausch beteiligten Währungen bezeichnen. |
WKZ |
Wird nicht gesetzt |
Ums. Fremdwährung |
Wird nicht gesetzt |
Wechselkurs |
Wird nicht gesetzt |
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.) |
Wird nicht gesetzt |
13b-Kennziffer |
Wird nicht gesetzt |
KOST1 |
Wird nicht gesetzt |
KOST2 |
Wird nicht gesetzt |
EU-Steuersatz |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Rechnungs-Nr. (Zusatzinfoart RG_Nr) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Bemerkungen (Zusatzinfoart Bemerkungen) |
PayPal-Transaktions-Nr. + Text „Währungsumrechnung“ |
Zusatzinfo Kunden-Name (Zusatzinfoart Kunden-Name) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Zahlungsart (Zusatzinfoart Zahlungsart) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Wechselkurse (Zusatzinfoart Wechselkursinfo) |
Ermittelter Wechselkurs (siehe oben) und Bundesbank-Kurs |
Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.
Schließlich muss der Währungstausch noch auf den parallelen Fremdwährungskonten gebucht werden:
Datev-Buchungssatz |
Von Nexus gesetzter Wert |
Umsatz in EUR |
Betrag der Fremdwährung Bei Tausch Fremdwährung in Euro -> Habenbuchung Bei Tausch Euro in Fremdwährung -> Sollbuchung |
BU |
Wird nicht verwendet |
Gegenkonto |
PayPal-Devisenkonto Fremdwährung .lt. Einstellungen |
Beleg1 |
Wird nicht gesetzt |
Beleg2 |
Wird nicht gesetzt |
Datum |
Datum der PayPal-Transaktion |
Konto |
PayPal-Bankkonto Fremdwährung |
Buchungstext |
Währungstausch von x nach y Wobei x und y die am Währungstausch beteiligten Währungen bezeichnen |
WKZ |
Wird nicht gesetzt |
Ums. Fremdwährung |
Wird nicht gesetzt |
Wechselkurs |
wird nicht gesetzt |
EU-Info (EU-Land / USt.-Ident.Nr.) |
Wird nicht gesetzt |
13b-Kennziffer |
Wird nicht gesetzt |
KOST1 |
Wird nicht gesetzt |
KOST2 |
Wird nicht gesetzt |
EU-Steuersatz |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Rechnungs-Nr. (Zusatzinfoart RG_Nr) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Bemerkungen (Zusatzinfoart Bemerkungen) |
PayPal-Transaktions-Nr. + Währungsumrechnung – Betrag in x Wobei x die am Währungstausch beteiligten Währungen bezeichnen |
Zusatzinfo Kunden-Name (Zusatzinfoart Kunden-Name) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Zahlungsart (Zusatzinfoart Zahlungsart) |
Wird nicht gesetzt |
Zusatzinfo Wechselkurse (Zusatzinfoart Wechselkursinfo) |
Wird nicht gesetzt |
Bitte beachten Sie, dass die Zusatzinformationen nur dann übergeben werden, wenn der entsprechende Kenner in den allgemeinen Programmeinstellungen gesetzt wurde.